تست اثربخشی مدلهای Altman و Beneish در تشخیص کلاهبرداری مالی و دستکاری مالی

عنوان فارسی مقاله:تست اثربخشی مدلهای Altman و Beneish در تشخیص کلاهبرداری مالی و دستکاری مالی: مطالعه موردی بازار سهام کویت

چکیده

این مطالعه شامل اتخاذ دو روش تجزیه و تحلیل مالی احتمالی است ، Altman و Beneish Models که به ترتیب در تشخیص زود هنگام مشکلات اقتصادی احتمالی و دستکاری سود موثر بوده اند. این مقاله با هدف بررسی اثربخشی مدل ها ، روش شناسی را در بازار سهام کویت به استثنای شرکت های بانکی و بیمه اعمال می کند. نتایج نشان داد که آلتمن از قدرت پیش بینی کمتری در زمینه شرکت های صنعتی و املاک برخوردار است در حالی که بنیشی دارای قدرت پیش بینی قوی برای کشف دستکاری احتمالی در درآمد یا گزارش تقلبی در شرکت های مورد آزمایش است که با بررسی قبلی شرکت ها و اخبار تأیید شده است. منابع ما توصیه می کنیم که مجدداً مدل Altman را با توجه به صنعت تجدید کنید ، همچنین توصیه می کنیم تحلیلگران مالی و اشخاص علاقه مند از هر دو مدل استفاده کنند(تشخیص کلاهبرداری مالی و دستکاری مالی).

ادامه مطلب

راهنمای خرید:

لینک دانلود فایل بلافاصله بعد از پرداخت وجه به نمایش در خواهد آمد.
همچنین لینک دانلود به ایمیل شما ارسال خواهد شد به همین دلیل ایمیل خود را به دقت وارد نمایید.
ممکن است ایمیل ارسالی به پوشه اسپم یا Bulk ایمیل شما ارسال شده باشد.
در صورتی که به هر دلیلی موفق به دانلود فایل مورد نظر نشدید با ما تماس بگیرید.

Title: Testing the Effectiveness of Altman and Beneish Models in Detecting Financial Fraud and Financial Manipulation: Case Study Kuwaiti Stock Market

Abstract

This study is an adoption of two probabilistic financial analysis methods, Altman and Beneish Models that have proven effective in early detection of possible financial distress and profit manipulation respectively. Motivated by the effectiveness of the models, this paper applies the methodology on the Kuwaiti Stock Market excluding banking and insurance companies. Results demonstrated that Altman has less predictive power in the context of industrial and real estate companies while Beneish has a strong predictive power to uncover possible manipulation in earnings or fraudulent reporting in the tested companies as confirmed with an ex-post review of the companies and news sources. We recommend a recalibration of the Altman model according to industry in addition to recommending that financial analysts and interested parties use both models.