عنوان فارسی مقاله:تشخیص تقلب در صورتهای مالی با استفاده از یادگیری عمیق برای توسعه پایدار بازارهای سرمایه تحت عدم تقارن اطلاعاتی
چکیده
عدم تقارن اطلاعات در همه جا در وضعیت مالی، اطلاعات مالی و گزارش های مالی به دلیل مشکلات نمایندگی وجود دارد و در نتیجه ممکن است پایداری عملیات شرکت و عملکرد مناسب بازارهای سرمایه را به طور جدی به خطر بیندازد. در این عصر داده های بزرگ و هوش مصنوعی، یادگیری عمیق در بسیاری از حوزه های مختلف اعمال می شود. این مطالعه هم دادههای مالی و هم دادههای غیرمالی شرکتهای فهرستشده TWSE/TEPx را در سالهای ۲۰۰۱-۲۰۱۹ با نمونهگیری از ۱۵۳ شرکت، شامل ۵۱ شرکت گزارشدهنده تقلب در صورتهای مالی و ۱۰۲ شرکت که تقلب در صورتهای مالی را گزارش نمیکنند، بررسی میکند. دو الگوریتم یادگیری عمیق قدرتمند (یعنی شبکه عصبی بازگشتی (RNN) و حافظه کوتاه مدت (LSTM)) برای ساخت مدلهای تشخیص تقلب صورتهای مالی استفاده میشوند. نتایج تجربی نشان می دهد که مدل LSTM از مدل RNN در تمام شاخص های عملکرد بهتر عمل می کند. مدل LSTM دقت ۹۴٫۸۸% را نشان میدهد که پرکاربردترین شاخص عملکرد است(تشخیص تقلب در صورتهای مالی).
- لینک دانلود فایل بلافاصله بعد از پرداخت وجه به نمایش در خواهد آمد.
- همچنین لینک دانلود به ایمیل شما ارسال خواهد شد به همین دلیل ایمیل خود را به دقت وارد نمایید.
- ممکن است ایمیل ارسالی به پوشه اسپم یا Bulk ایمیل شما ارسال شده باشد.
- در صورتی که به هر دلیلی موفق به دانلود فایل مورد نظر نشدید با ما تماس بگیرید.